Начало

Лихвата се изчислява така, както я определя законът

Падежната структура показва къде стои рискът, стълбицата от напомняния я обработва, а когато се дължи лихва, ComOps я изчислява така, както я определя законът, и я издава като отделен документ. Тук проследяваме едно вземане от деня на падежа до деня, в който е събрано, отписано или погасено по давност.

Първо падежната структура, после погасяването

Неплатените салда по клиенти се разпределят по възраст на 0 до 30, 31 до 60, 61 до 90 и над 90 дни, по същия начин при доставчиците и при кредитните салда. Плащането се разнася по фактури, а не се приема наведнъж: разнасянето се записва само ако се побира едновременно в остатъка по плащането и в остатъка по фактурата, така че нито едната, нито другата страна може да бъде превишена, а статусът на фактурата става частично платена или платена по силата на самата сметка, а не защото някой го е избрал. Банковите извлечения се внасят като CSV файл, съпоставят се с отворените фактури с предложения, които приемате или отхвърляте, а групова обработка приключва очевидните наведнъж.

Стълбица от напомняния, която сами определяте

Всяко стъпало от стълбицата определя колко дни след падежа се задейства, дали изпраща напомняне или официална покана, дали със себе си носи извлечение по сметка и дали поставя клиента на кредитно ограничение. Ежедневна обработка избира най-високото стъпало, което просрочената фактура е преминала и по което още не е изпращано, по веднъж на стъпало за фактура, така че никой не бива подсещан два пъти за едно и също. Напомнянето излиза като номерирано писмо с изброените отворени фактури и натрупаната до момента лихва, заведено при клиента с датата на изпращане. Поканата за доброволно изпълнение изброява всяко задължение, законната ставка и члена, от който произлиза, лихвата до датата, фиксираното обезщетение, срока, който давате, и какво следва, ако той изтече, над банковите ви данни и подписа.

По клиент и при оспорване

За всеки клиент определяте адреса, на който отиват писмата, спирате писмата с причина и краен срок и избирате дали лихвата следва законната ставка, договорена ставка или изобщо не се начислява. Отбелязването на фактура като оспорена спира писмата по нея, докато лихвата продължава да тече, така че уреждането на спора не ви струва лихвата. Стъпало от стълбицата може да постави клиента на ограничение или да го блокира, с което събирането на вземането и решението за кредит стават един процес.

Как точно се изчислява лихвата

Изчислението върви на отсечки. Нова отсечка започва навсякъде, където се променя главницата или ставката; всяка отсечка е главницата по годишната ставка, разделена на дневната база, по броя дни, през които е текла; а общата сума е сборът от отсечките, закръглен веднъж накрая. Лихвата не се капитализира. Българският и неутралният европейски пакет броят на база 360 дни. Частичните плащания са събития с дата и сума, така че главницата слиза стъпаловидно; ако салдото стигне нула, начисляването прескача този отрязък и продължава, ако салдото отново се вдигне. Ставката идва от таблица с дати на действие: български редове, заредени на всеки шест месеца от 2015 г. по ПМС 426/2014 с измененията му и по ПМС 347/2025 от 2026 г., заедно с европейски редове по референтната ставка плюс осем процентни пункта съгласно Директива 2011/7/ЕС. Когато постановление промени ставката, редът се добавя в приложението; в кода не се пипа нищо.

Известието за лихва е документ с проверки

Известието за лихва се издава, номерира и завежда като всеки друг документ, в собствена номерационна редица, която никога не се дели с фактурите, кредитните и дебитните известия. Изходните фактури се заключват, преди да бъде прочетено каквото и да било, а начисляването продължава от деня след последния вече фактуриран ден, така че един ден не се начислява два пъти. Уникален ключ в базата данни държи фиксираното обезщетение до веднъж на фактура. Анулирането на известие се отказва през заключен период, отказва се, когато по-късно известие вече е начислило след последния ден на това, отказва се, когато към него има разнесено плащане, и се отказва при неподходящ статус или вид документ. Лихвата и обезщетението остават извън данъчната основа по ЗДДС чл. 26 ал. 2 и системата отказва да издаде известие с начислен ДДС или с ред извън данъчния клас извън обхвата. Как се определя този данъчен клас е описано на страницата за ядрото за ДДС.

Фиксираното обезщетение и проверката зад него

Освен лихвата, длъжникът търговец дължи и фиксирани 40 евро на фактура за разноските по събирането съгласно ТЗ чл. 309а ал. 1 с измененията му, а неутралният европейски пакет прилага същата сума съгласно Директива 2011/7/ЕС. Физическите лица са изключени и причината се записва върху известието. Правното основание се съхранява на реда и се отпечатва върху документа. Проверка, която минава през цялата база данни, потвърждава четири неща за всяко известие за лихва: че не носи ДДС и няма ред извън данъчния клас извън обхвата; че брутната му сума е равна на сбора от отсечките на начисляването; че всяко позоваване на изходен документ сочи към жива фактура или дебитно известие на същия клиент и че няма празно известие; и че на изходна фактура съответства най-много едно живо заключване за обезщетение. Самото изчисление е закрепено с тестове за разделянето на отсечки при промяна на ставката, за разделянето на главницата при частично плащане, за границите при нула и отрицателен брой дни, за нормализирането на часовата зона на датата към момента, за варианта с база 365 дни, за еднократното закръгляне и за липсваща ставка, при която системата отказва, вместо да гадае.

Екранът за събиране и краят на едно задължение

Екранът за вземанията показва падежната структура по клиенти, отваря от всяка цифра към документите зад нея и събира действията на едно място: изпращане на напомняне, издаване на покана, съставяне на известие за лихва, изпращане на извлечение, отбелязване на спор, поставяне на кредитно ограничение. Извлечението по сметка покрива период по ваш избор, с начално салдо, всяка фактура, кредитно известие, плащане и известие за лихва по дати, крайно салдо и разбивка по възраст. Всяко вземане носи и своя давностен часовник: срокът тече от падежа, започва отначало при частично плащане, при признато извлечение или при предявен иск, а списъкът отбелязва кое наближава давност, докато още може да се направи нещо. Отписването на задължение е списък за проверка срещу основанията, които законът признава, и съставя документа, който тези основания изискват, кредитно известие или протокол, с отбелязване за корпоративния данък и със записан статус върху фактурата.

ComOps изчислява сумите по правилата така, както са настроени, и отпечатва члена, на който се опират. Дали да се начисли лихва на конкретен клиент остава решение на дружеството и на неговия счетоводител.

Често задавани въпроси

Вижте също

• Фактуриране: документи, които помнят от какво са произлезли
• ДДС: ставката следва датата на документа
• Склад: всяко движение оставя ред след себе си